Impuestos en España

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En España la fuente primordial de capital para el financiamiento del estado y de las Comunidades Autónomas es la recaudación de los impuestos.

Los ciudadanos están obligados por ley a declarar y realizar los pagos a Hacienda los que corresponden tributos.

En contraprestación el Estado debe proveer los servicios públicos básicos y asegurar su buen desempeño. Además, está en el deber de planificar y poner en marcha planes sociales que beneficien a los ciudadanos españoles.

Consecuentemente, el Gobierno español ha predeterminado dos tipos de impuestos denominados:

  • Directos
  • Indirectos

En este artículo vamos a comentar los más indispensables.

📌 Contenidos
  1. Impuestos directos
    1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
    2. Impuesto sobre la Renta de No Residentes
    3. Impuesto de Sociedades
    4. Impuesto de Sucesiones y Donaciones
    5. Impuesto sobre el Patrimonio
  2. Impuestos indirectos
    1. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
    2. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales
  3. Los chinos abonan Impuestos en España: ¿mito o situación?
  4. Historia de los Impuestos en España
  5. Cómo evadir impuestos legalmente en España
  6. Criptomonedas: Realizar los pagos Menos Impuestos
  7. Softwares de Administración de Impuestos en España

Impuestos directos

En España hay impuestos que gravan la riqueza de la gente. Es decir, es un tributo que se hace a encabezado personal. Cuando el impuesto se recauda así dicen que es un impuesto directo.

En líneas en general un impuesto directo, se puede determinar como el pago que hace el ciudadano frente la Gestión Pública por criterio del gravamen sobre su patrimonio.

Este impuesto, se aplica sobre las “manifestaciones de la riqueza del contribuyente”. El ciudadano español paga al Estado, un tributo por sus posesiones (vivienda, coche, terreno) y por su salario.

Y es el contribuyente quien lo paga de manera directa a la Gestión Tributaria que sea correcto.

Aquí vamos a comentar los más indispensables que son los siguientes:

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Este es un impuesto que tienen que realizar los pagos los habitantes en España y se aplica sobre las rentas percibidas en el transcurso de un año. Se muestra frente la Agencia Tributaria.

Pertenece a los impuestos más relevante en la sociedad actualizada. Se calcula sobre la aptitud económica de los contribuyentes. Se considera un impuesto progresivo ya que paga más quien más tiene.

Impuesto sobre la Renta de No Residentes

Este impuesto grava la renta obtenida en territorio español, por la gente físicas y entidades que no viven en España.

De esta forma poseemos, que la gente no habitantes con inmuebles urbanos de uso propio tienen que anular anualmente el Impuesto Renta No Habitantes (IRNR.)

Este impuesto se calcula sobre una renta ficticia de un 1,1% del valor catastral.

Impuesto de Sociedades

Además, es conocido como impuesto sobre la renta o el provecho de las sociedades.

Esta clase de impuesto grava las riquezas que generan las compañías y personas jurídicas

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Tienen que realizar los pagos el tributo las sociedades civiles con finalidad mercantil, asociaciones y fundaciones. Gracias a que grava a la gente jurídicas.

Impuesto de Sucesiones y Donaciones

Es el impuesto que abonan los herederos o los que reciben una donación. Además, es un impuesto progresivo, porque cuanto más grande es la proporción de la herencia o donación, más grande va a ser el porcentaje a realizar los pagos.

Es sustancial entender que es un impuesto manejado por las Comunidades Autónomas.

Cada una establece el monto a anular por los que existen una marcada distingue entre ellas. Y en algunas ocasiones son muy altas. Entre otras cosas, en Madrid el gravamen es del 100%.

Impuesto sobre el Patrimonio

Además, se conoce como impuesto sobre la riqueza o impuesto sobre la fortuna. Se aplica de forma individual con base al patrimonio personal de la gente físicas. Se calcula teniendo como referencia el valor de todos los bienes de la persona.

Está cedido a las Comunidades Autónomas.

Impuestos indirectos

Esos impuestos que gravan el consumo se les conoce como impuestos indirectos.

Se considera simple y práctico para recaudar, porque los centros de recaudación son pocos. Los contribuyentes reales son los clientes finales.

Estos contribuyentes tienen menos resistencia a realizar los pagos el impuesto indirecto, si se le compara con el sistema directo. Sucede así porque las proporciones a realizar los pagos se fraccionan en montos chicos o medianos y resulta más práctico de realizar los pagos.

Entre los más indispensables tenemos:

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Es el impuesto que se ha considerado como el más relevante de los impuestos indirectos. Grava el consumo de bienes y servicios de la gente y compañías españolas. Hay 3 tipos de IVA según los próximos porcentajes: 21%, 10% y 4%.

Impuesto sobre el Valor Anadido

Impuesto sobre transmisiones patrimoniales

Este es un impuesto que grava todas las transmisiones a encabezado oneroso que no son donaciones ni sucesiones. Y que tienen la característica de que no abonan el IVA.

Los chinos abonan Impuestos en España: ¿mito o situación?

Con relación a esta incomodidad de entender si los ciudadanos chinos están exentos de pago de tributos al disponer o abrir un negocio en España. La verdad es que no están exentos.

Todos los ciudadanos de origen chino, del mismo modo que todas la gente que tienen un comercio, tienen que realizar los pagos impuestos.

Esto fue aclarado por el Ministerio de Industria, Comercio y Turismo español (Mincotur), donde detallaron que «no hay ningún provecho fiscal para los ciudadanos extranjeros, generalmente, ni para los ciudadanos chinos, en particular».

Historia de los Impuestos en España

En España, el sistema de recaudación de hoy comienza con la reforma tributaria de 1845. La cual fue llevada a cabo por ministro de Hacienda Alejandro Mon.

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Este ministro unificó la recaudación fiscal en España y borró antiguos gravámenes, como los referidos a las aduanas interiores, los diezmos y las alcabalas.

Otro impuesto que se borró fue la llamada abadía. Aplicado a lo largo de el Período medieval en las áreas despobladas, más que nada en Galicia.

En el año 1888 se desarrolló un impuesto particular sobre los alcoholes y aguardientes, para gravar la importación y la producción interna del país.

Se estableció la base impositiva sobre el volumen del alcohol real, que se encuentra en la bebida, en el momento que está a la temperatura de 15 °C.

En 1889 se añadieron otros tributos especiales: uno sobre la achicoria, sucedáneos del café, azúcar, glucosa, mieles, melazas, sacarina y todos los sustitutos del azúcar.

Ya para el año 1917 se crea un impuesto particular sobre la cerveza.

En 1964 se añadieron impuestos sobre la utilización del teléfono, jarabes y bebidas refrescantes.

En 1979 se implementó el impuesto sobre las trabajos del tabaco.

Y ya con el ingreso a la Unión Europea numerosos impuestos particulares fueron atraídos por el IVA.

En tiempos recientes, desde cuando se nace de la democracia y la entrada a la Red social Europea, se han generado cambios significativos marcados por la apertura comercial, la predominancia de la Organización para la Cooperación y el Avance Baratos (OCDE) y el progreso de la tecnología.

Todo lo mencionado ha impactado el de hoy sistema tributario en España provocando nuevos y más elaborados impuestos.

Cómo evadir impuestos legalmente en España

En inicio, debemos aclarar que la evasión fiscal o algún otro tipo de evasión, sucede cuando se incumplen las leyes. En cambio, la elusión fiscal es una costumbre que explota los vacíos o resquicios legales. No va en oposición a la norma legal, únicamente se vale de sus defectos para provecho personal.

En el primer caso se tienen la posibilidad de utilizar multas, sanciones y hasta se puede realizar los pagos prisión. En tanto que, la elusión fiscal no está penalizada siempre que se haga por medios completamente legales.

De forma, que una compañía o persona cuando recurre a la elusión fiscal, se está utilizando de los vacíos legales para achicar la carga fiscal.

Algunas maneras de hacer la elusión de los impuestos en España, se apoya en lo siguiente:

  • Paraísos fiscales

Una de las prácticas más usadas para la elusión los impuestos en España, tienen relación con los llamados paraísos fiscales.

En esta situación, las compañias establecen una sede fiscal o una compañía filial en otro país. En la mayoría de los casos, hablamos de un país considerado “paraíso fiscal”. Y donde no hacen actividad económica.

Así, reducen la carga impositiva, gracias a que en estos países el pago de impuesto es mínimo y en algunas ocasiones no se paga el Impuesto de Sucesiones o el Impuesto de Patrimonio.

  • Creación de una entidad legal separada

Esta es una manera que se hizo recurrente en la elusión de los impuestos, hablamos de la construcción de una fundación o una sociedad. Estas entidades abonan menos impuestos. Así, se cede a la fundación o sociedad los derechos de patente, imagen, marca o propiedad intelectual.

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De esta forma, al instante de conseguir provecho baratos por esos derechos, estos van a la entidad, que tiene un tipo de impuesto diferente al de la gente físicas.

  • Sociedades De Inversión De Capital Variable (SICAV)

Otra forma de llevar a cabo elusión de los impuestos es por intermedio de estas sociedades. Un instrumento que capta el ahorro de inversores bajo una sociedad con una carga impositiva muy baja.

El dueño de la sociedad maneja todo el capital aportado. Y paga solo el 1% en el Impuesto de Sociedades, en tanto que las otras sociedades tienen que realizar los pagos el 30%.

  • Las entidades de tenencia de valores extranjeros (ETVE)

Se ajusta a otra costumbre muy usada para la elusión fiscal en España.

Son conocidos como los holdings españoles y son sociedades beneficiarias de la exención de pagos en entradas y salidas de capitales, dividendos, provecho o plusvalías.

Tributan en España, pero tienen la posibilidad de utilizar deducciones de costos.

  • No vivir en un país bastante más de 183 días.

Es otra forma de elusión de impuestos. Hablamos de no pasar bastante más de 6 meses del mismo año en un país. En caso de pasar bastante más de ese tiempo se considera habitante fiscal. Y los estados tienen la posibilidad de reclamar el pago de impuestos.

Así llegamos en el final del tema relacionado con los impuestos en España.

Hicimos referencia a los impuestos más indispensables como son los catalogados directos e indirectos.

Mencionamos sobre la duda que hay con relación al pago de los impuestos de los ciudadanos chinos habitantes en España.

Y terminando, comentamos las formas que usan los ciudadanos españoles para favorecerse de los vacíos legales y de esta forma hacer la elusión fiscal para bajar la carga impositiva.

Criptomonedas: Realizar los pagos Menos Impuestos

Softwares de Administración de Impuestos en España

Para la precisa administración de los diferentes modelos tributarios en España, muchas compañías han creado programas informáticos que hacen más fácil la administración de la exhibición de los mismos. Ahora enumeramos algunas de estas compañías con sus que corresponden links a sus páginas webs por si fueran de su interés:

  • Holded programa de gestión
  • Afix Programa de contabilidad y facturación en la nube
  • Info3 Programas de administración de empresas
  • Caisitemas
  • Microdata
  • Sage Programa Empresarial
  • DiezSoftware
  • Sascom
  • Wolterskluwer
  • Gextor
  • Contasimple
  • Goldensoft
  • Disoft
  • Criterium
  • Glasof
  • Altai
  • DsgSoftware
  • Stelorder
  • JasminSoftware
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